Jak wynajmować pokoje bez działalności gospodarczej?

Wynajem pokoi bez działalności gospodarczej – najważniejsze informacje

Pamiętaj, że przepisy w Polsce nie zabraniają wynajmu pokoi bez prowadzenia działalności gospodarczej. Wiele zależy od tego, jak Twoje działania zostaną zinterpretowane przez dyrektora Izby Skarbowej. Jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej i wynajmujesz mieszkanie lub własny dom, będziesz zobowiązany do pokrycia kosztów zryczałtowanego podatku dochodowego na poziomie 8,5%. Można by powiedzieć, że to atrakcyjne warunki, biorąc pod uwagę aktualne koszty prowadzenia własnej firmy.

Niestety interpretacja przepisów jasno określa, ile mieszkań można wynajmować bez działalności na jakich zasadach. W wielu przypadkach konieczne jednak będzie uruchomienie własnej firmy i odprowadzanie podatków np. na zasadach ogólnych, według karty podatkowej lub na podstawie innej formy opodatkowania.

Kiedy można skorzystać ze stawki 8,5% podatku na wynajem pokoi w prywatnym domu? Podpowiadamy!

Stawka podatkowa na poziomie 8,5% dostępna jest dla osób, które nie prowadzą własnej działalności gospodarczej i posiadają podpisane długoterminowe umowy z najemcą. Warto tym przypadku nadmienić, iż wszelkie umowy krótkoterminowe oraz najem okazjonalny są objęte usługami wpisanymi do sekcji 55.20 PKWiU. To niestety wiąże się z koniecznością założenia działalności gospodarczej w Polsce.

Wynajem pokoi bez działalności gospodarczej jest możliwy wtedy, kiedy najem nie jest związany z żadną prowadzoną firmą i nie jest prowadzony w szerokim zakresie. Przepisy w Polsce w tym zakresie są dość ogólne, dlatego każdy może je inaczej interpretować. Pamiętaj jednak, że na podstawie najmu prywatnego odprowadzisz niższy podatek, który, tak czy inaczej, musisz odprowadzić do Urzędu Skarbowego. Ustawa nie określa dokładnie tego ile mieszkań można wynajmować bez działalności, ale jeśli ta ma charakter ciągły i krótkoterminowy, prawdopodobnie będziesz zobowiązany do uruchomienia własnej firmy.

Uwaga! Stawka ryczałtu 8,5% obowiązuje tylko osoby, które w ciągu roku z tytułu najmu nie przekroczą zysków w kwocie 100 tys. złotych. Po przekroczeniu tego limitu stawka bazowa to 12,5%. Jeśli chcesz rozliczać się na tej podstawie z fiskusem, musisz złożyć do US odpowiednie oświadczenie do 20. dnia miesiąca.

Zasady ogólne na wynajem pokoi bez działalności gospodarczej umożliwiają też rozliczanie podatku, ale na nieco wyższych stawkach. Jeśli w ciągu roku osiągniesz dochody na poziomie do 120 tys. złotych, zapłacisz 17% podatku dochodowego. Nadwyżkę od tej kwoty US opodatkuje zgodnie z aktualnymi przepisami, czyli z podatkiem dochodowym 32%. Przy takiej formie rozliczenia masz opcję skorzystania z wielu ulg i odliczeń od przychodu, jak np. zakup wyposażenia, koszty remontu lokalu oraz odpisy amortyzacyjne.

Najem prywatny czy działalność gospodarcza? Co się bardziej opłaca?

W kwestii opłacalności najmu mieszkania lub pokoi w domu warto rozgraniczyć kwestię najmu prywatnego oraz prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli udostępniasz lokal odpłatnie z długoterminową umową prawdopodobnie wystarczy, że podpiszesz umowę najmu prywatnego i rozliczysz się z US. Kiedy masz wiele mieszkań na wynajem i robisz to regularnie na krótki okres z wieloma klientami – tutaj konieczne będzie założenie działalności gospodarczej. W kwestii najmu mieszkań, dowiedz się też czym jest opłata klimatyczna. Można powiedzieć, że jest to podatek, który płaci się w określonych miejscowościach. Najczęściej jest pobierany wszędzie tam, gdzie przebywasz powyżej doby w celach turystycznych lub wypoczynkowych.

Podsumowując, wynajem mieszkania nie zawsze wiąże się z koniecznością zakładania działalności gospodarczej. Zadbaj jednak o to, aby zawsze terminowo i poprawnie odprowadzić należne podatki do US. W przeciwnym razie możesz narazić się na kary ze strony US za niedopełnienie obowiązku podatkowego jako osoba realizująca najem prywatny na terenie kraju.

Zobacz także