Twoim marzeniem jest sprawnie funkcjonujące przedsiębiorstwo pod każdym aspektem – nie tylko finansowym? Pamiętaj, że w większości przypadków firma dobrze prosperuje tylko wtedy, kiedy posiada odpowiedni wskaźnik płynności finansowej. Jak odnieść się do tematu płynności finansowej jeśli chodzi o przedsiębiorstwo? Czy warto zadbać o to, aby wskaźnik bieżącej płynności finansowej był jak najlepszy? Jak zbadać kondycję firmy pod kątem finansów? Sprawdź poniższy poradnik i dowiedz się, w jaki sposób interpretować wskaźnik płynności finansowej w swoim przedsiębiorstwie.
Płynność finansowa – co to takiego?
Nie wiesz, czym tak właściwie jest płynność finansowa? To jeden z najważniejszych wskaźników, który mówi o tym, czy dana firma ma szanse na rozwój oraz, czy dobrze prosperuje w długoterminowym rozrachunku.
Ciekawostka! Według danych z ostatnich lat na rynku co roku upada nawet ponad 2 tysiące firm ze względu na zbyt słabą płynność finansową. W większości przypadków spowodowane jest to właśnie utratą klientów lub pogorszeniem się jakości świadczonych usług.
Podstawą dla płynności finansowej jest też wskaźnik rentowności, czyli relacji pomiędzy dochodami a wydatkami. Czym jest jednak wskaźnik płynności finansowej? Interpretacja tego terminu jest tylko jedna. Określa po prostu aspekty, które świadczą o tym, czy firma ma szansę na rozwój w przyszłości oraz, czy jest wypłacalna wobec kontrahentów. Do czynników, od jakich zależy płynność finansowa firmy, zaliczamy:
- Makroekonomiczne – czyli oddziaływanie aspektów płynących z zewnątrz na stan majątkowy przedsiębiorstwa. W tym przypadku do makroekonomicznych czynników zaliczamy stawki podatkowe obciążające przychody ze sprzedaży oraz koszty zatrudnienia pracowników.
- Branżowe – czyli inaczej czynniki sektorowe. Dotyczą specyfiki funkcjonowania firmy w konkretnej branży. Wpływ na płynność finansową mają w dużej mierze perspektywy na przyszłość oraz możliwości rozwoju.
- Mikroekonomiczne – to czynniki wewnętrzne dotyczące samego sposobu działania i zarządzania firmą. Zaliczamy do nich umiejętności zarządzania zapasami, zdolność do wypracowania zysku oraz pozytywną reputacją przedsiębiorstwa na rynku.
Kto powinien wykonać analizę płynności finansowej i po co?
Jeśli zastanawiasz się nad tym, dla kogo przeznaczona jest analiza oraz wskaźnik płynności finansowej to dobrze trafiłeś/trafiłaś. Tego typu wskaźniki połączone z analizami przeznaczone są przede wszystkim dla spółek komandytowych, jawnych, akcyjnych oraz z o.o. Nie ma jednak żadnych przeciwwskazań co do tego, aby wykonać taką analizę w przypadku działalności gospodarczej.
Do czego służy wskaźnik bieżącej płynności finansowej oraz jakie dane są potrzebne do jego wyznaczenia? Aby prawidłowo wykonać analizę finansową przedsiębiorstwa, wystarczy, że zdobędziesz podstawowe dane zawarte w bilansie finansowym oraz rachunku zysków i strat. Dzięki temu dokładnie wyliczysz wskaźnik płynności finansowej i dowiesz się, czy Twoja firma jest w stanie np. zaciągnąć kredyt lub zdecydować się na leasing.
Wskaźnik płynności finansowej – analiza statyczna czy dynamiczna?
W ramach analizy wskaźnika płynności finansowej warto wyróżnić dwa jej rodzaje, a mianowicie:
- Dynamiczną;
- Statyczną.
Analiza dynamiczna to przede wszystkim taka, która dotyczy wskaźników dynamicznych, czyli: wystarczalności pieniężnej, działalności operacyjnej firmy oraz inwestycji. Dzięki temu można skutecznie obserwować zmiany, jakie zachodzą zależnie od wartości poszczególnych wskaźników.
Kiedy mowa o wskaźnikach dynamicznych, trzeba mieć na uwadze fakt, że pozwalają one ocenić płynność finansową w perspektywie krótkoterminowej. W ten sposób możesz zobrazować sobie to, jak Twoja firma radzi sobie z aktualnymi zobowiązaniami finansowymi oraz czy terminowo spłaca zadłużenia.
Trzy stopnie płynności finansowej – podstawowe informacje
Analizując tematykę wskaźników płynności finansowej, warto znać trzy jej stopnie, a mianowicie:
I stopień – inwestycje krótkoterminowe.
II stopień – aktywa obrotowych w ramach zapasów i zobowiązania krótkoterminowe.
III stopień – aktywa obrotowe i zobowiązania krótkoterminowe
Interpretacja wskaźnika płynności finansowej – jak robić to dobrze?
Jeśli Twoja firma ma zadowalający wskaźnik płynności finansowej, mieszczący się w przedziale od 1,2 do 2 punktów możesz mówić o dobrej płynności finansowej. Dzięki temu jako przedsiębiorca o wiele łatwiej pozyskasz finansowanie lub zaciągniesz pożyczkę dla firmy. Kiedy Twoja firma w przypadku wskaźnika podwyższonej płynności finansowej zaciąga dodatkowe zobowiązania finansowe, musisz zwrócić uwagę przede wszystkim na to, czy w przyszłości mogą występować jakiekolwiek problemy z wypracowaniem zysku.
Kiedy jednak wskaźnik płynności finansowej będzie niższy niż odgórnie przyjęta średnia może świadczyć to o problemach finansowych przedsiębiorstwa, a co za tym idzie braku rentowności. Jeśli taki stan będzie utrzymywać się przez dłuższy czas może to skutkować powstawaniem zadłużeń, a w skrajnych przypadkach doprowadzić do upadłości.
Warto więc korzystać z porad specjalistów i pomocy osób zajmujących się wykonywaniem kompleksowej analizy płynności finansowej firm. Dzięki temu odpowiednio wcześnie podejmiesz działania, które pozwolą Ci wyjść z dołka finansowego i rozwinąć skrzydła, jako przedsiębiorca w dowolnej branży.
Autor artykułu
Dołącz do dyskusji