Aktualnie obowiązująca ustawa o przeciwdziałaniu prania pieniędzy, a także finansowaniu terroryzmu została stworzona zgodnie z dyrektywą unijną w tych właśnie sprawach. Kim jednak jest beneficjent rzeczywisty? Czym zajmuje się centralny rejestr beneficjentów? Sprawdź poniższy artykuł, a zdobędziesz na ten temat wiele cennych informacji.
Według przepisów beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub zespół osób fizycznych, które w odpowiednio sposób pełnią władzę nad wybranym podmiotem. Co ciekawe, Ustawa z dnia 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu jasno wskazuje na elementy, które pozwalają uznać konkretną osobę za beneficjenta. Definicja ustawowa jasno wskazuje na fakt, że beneficjent rzeczywisty ma pełną kontrolę nad klientem i może realnie wpływać na czynności podejmowane przez klienta.
Odpowiadając na pytanie kto to jest beneficjent rzeczywisty, można śmiało powiedzieć, iż to osoba kontrolująca klienta, dzięki odpowiednio nadanym uprawnieniom. Wynikają one jednak z konkretnie ustalonych czynności prawnych oraz faktycznych i jednocześnie umożliwiają realnie wpływać na decyzję i działania klientów.
Kim jednak w praktyce jest beneficjent rzeczywisty? Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych powinien zawsze mieć aktualne informacje na temat beneficjentów w spółkach kapitałowych takich, jak:
To ważne! Kiedy nie ma możliwości wyznaczenia beneficjenta rzeczywistego i jego zgłoszenia do CRBR, pojawia się obowiązek zgłoszenia osoby zajmującej wysokie stanowisko kierownicze. Może to być np. członek zarządu.
Jak wygląda zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego? Instrukcja jest bardzo prosta. Wystarczy przejść przez kilka kroków, aby skuteczne zgłosić beneficjenta rzeczywistego do centralnego rejestru. Oto krótki poradnik, który pomoże Ci szybko przebrnąć przez proces rejestracji.
Warto wiedzieć, ze dane wysłane we wniosku praktycznie natychmiast pojawią się w rejestrze. Wyniki rejestracji można łatwo sprawdzić, korzystając z wyszukiwarki dostępnej na stronie Internetowej urzędu podatkowego.
Zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych należy wykonać w przypadku:
Warto również wspomnieć, że obowiązek rejestracji zgłoszenia beneficjentów nie dotyczy spółek zagranicznych, które są zarejestrowane w KRS i prowadzą jednocześnie działalność na terenie Polski w formie utworzonego oddziału. Co ciekawe, żadna spółka, która jest w stanie likwidacji nie będzie zwolniona z obowiązku aktualizacji bazy danych w CRBR.
Zgłoszenia może dokonać każda osoba uprawniona do reprezentacji danej spółki zgodnie z jej ogólnie przyjętymi zasadami i regulaminem. W spółkach najczęściej są to wspólnicy lub zarząd. Pamiętaj, że zgłoszenia do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych nie możesz dokonać poprzez pełnomocnika!
Obowiązek zgłoszenia nowych podmiotów gospodarczych do CRBR pojawia się w terminie 7 dni od daty wpisania go do KRS. Wszelkie zmiany związane z informacją o beneficjentach należy również zgłaszać w terminie do 7 dni od czasu ich powstania.
Uwaga! Za brak dopełnienia obowiązku zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego oraz podania danych zgodnych ze stanem faktycznym na podmiot gospodarczy może zostać nałożona kara aż do 1 miliona złotych!
Warto więc wiedzieć, kim jest beneficjent rzeczywisty i w jaki sposób go zgłosić do odpowiedniego urzędu. Dostosowując się do obowiązujących przepisów, unikniesz milionowej kary i wielu innych związanych z tym problemów.
Dołącz do dyskusji