Prowadzenie własnej działalności gospodarczej to wymagające zajęcie. Nie każdy jest w stanie poradzić sobie
z presją dnia codziennego, przez co wiele nowych firm zamyka się w ciągu pierwszego roku działania na rynku. Decydując się na tak ważny krok, jakim jest założenie własnej działalności gospodarczej, warto określić już na samym początku, czy chce się zostać podatnikiem VAT, czy może pozostać z niego zwolnionym. Czy warto być VAT-owcem? Czym jest podatek VAT? Kiedy nie opłaca się płacić VAT-u? Przeanalizujmy to!
Podatek VAT – co to takiego?
Podatek VAT to nic innego, jak składka, którą należy odprowadzać do Urzędu Skarbowego od sprzedaży i kupna towarów lub usług. Obecnie obowiązujące przepisy jasno wskazują na fakt, że każdy właściciel przedsiębiorstwa jest płatnikiem VAT-u. Co ciekawe, rzeczywistość jednak wygląda nieco inaczej, gdyż koszty tego podatku ponoszą głównie konsumenci. Jak to właściwie działa? Podatek VAT doliczany jest najczęściej do podstawowych cen za usługi i towary, a firmy stanowią jedynie formę pośrednika pomiędzy przekazywaniem tych środków.
Podatnik VAT – jak to wygląda w praktyce?
Obecnie właściciele firm mogą odliczyć część kosztów związanych z zakupem towarów i usług z racji konieczności poniesienia opłaty za podatek VAT. Z takiego rozwiązania mogą jednak skorzystać jedynie Ci przedsiębiorcy, którzy otrzymują fakturę VAT za określone usługi i towary. Dodatkowym warunkiem jest także konieczność zrealizowania zakupu związanego bezpośrednio z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Kto może być płatnikiem VAT-u?
Wiele osób nie wie, kto tak naprawdę może być płatnikiem VAT-u oraz czy warto w rzeczywistości nim zostać. Każdy przedsiębiorca może samodzielnie zdecydować, na którą formę opodatkowania się decyduje. Istnieją jednak pewne wyjątki od reguły, kiedy to przedsiębiorca zostaje całkowicie zwolniony z VAT-u, a mianowicie, gdy firma uzyskała w poprzednim roku kalendarzowym dochody niższe lub równe 200 tys. złotych. Uwaga! Po przekroczeniu tego progu firma, a właściwie jej właściciel staje się z automatu płatnikiem VAT i spoczywa na nim obowiązek rozliczania się z tego podatku.
Istnieje też kilka innych okoliczności, które wywierają na przedsiębiorcy konieczność rozliczania się z podatku VAT. Zaliczamy do nich przede wszystkim sytuacje kiedy w życie wchodzą transakcje takie, jak:
- Sprzedaż towarów z podatkiem akcyzowym
- Sprzedaż usług prawniczych, jubilerskich i doradztwa
Sprzedaż nieruchomości
- Sprzedaż towarów wartościowych np. monety
Ciekawostka! Każdy właściciel firmy zarejestrowanej poza granicami Polski jest zobowiązany do rozliczania się z podatku VAT.
Jak zostać podatnikiem VAT? Gdzie złożyć wniosek?
Aby zostać czynnym podatnikiem VAT, wystarczy złożyć odpowiedni wniosek w Urzędzie Skarbowym dla danej lokalizacji odpowiadającej miejscu zarejestrowania działalności. Dokument tego typu nazywany jest inaczej formularzem VAT-R, który dostępny jest online na stronie US oraz w wyszukiwarkach internetowych. Aby jednak odpowiednio przygotować takie pismo, warto skorzystać z pomocy specjalistów zajmujących się podatkami i rachunkowością.
Kiedy warto być podatnikiem VAT?
W Polsce podatek, który narzucany jest podczas kupna towarów i usług płaci przedsiębiorca i jest to tzw. podatek naliczony. Ważną kwestią jest fakt, że kwota doliczona do cen sprzedawanych przez firmę produktów i usług to tzw. VAT należny. Urząd Skarbowy wymaga od przedsiębiorców zapłaty jedynie różnicy pomiędzy VAT-em należnym i naliczonym, a więc, kiedy ten naliczony jest wyższy, właściciel firmy ma prawo żądać zwrotu nadpłaconego podatku. Głównie w takiej sytuacji bycie podatnikiem VAT staje się dobrym posunięciem pod względem ekonomii.
Kiedy bycie VAT-owcem się nie opłaca?
Biorąc pod uwagę brak lub nieco mniejsze korzyści wynikające z podatku VAT, warto wyróżnić dwie sytuacje,
w których:
- Klientami przedsiębiorstwa są konsumenci nie będący płatnikami VAT, przez co podatek ten stanowi dla nich dodatkowe obciążenie finansowe
- Działalność gospodarcza działa na niewielką skalę oraz rozlicza się na podstawie ryczałtu
Podsumowując, bycie płatnikiem VAT-u niesie ze sobą wiele korzyści, jednak tylko przy spełnieniu pewnych warunków. Prowadząc własną firmę, należy podejść do tego tematu indywidualnie, a najlepiej skorzystać z doradztwa specjalistów podatkowych, którzy wykonają niezbędne kalkulacje opłacalności oraz pomogą w załatwieniu wszelkich formalności urzędowych.
Autor artykułu
Dołącz do dyskusji